普法宣傳 | 民營(yíng)企業(yè)常見(jiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)防控178條（三）

嚴(yán)格審核貸款合同。

如貸款合同中貸款目的及貸款用途不正確填寫(xiě)，將會(huì)使企業(yè)面臨隨時(shí)被要求還貸的風(fēng)險(xiǎn)。此外，企業(yè)法定代表人及經(jīng)辦人還存在因此觸犯騙取貸款罪的法律風(fēng)險(xiǎn)。建議企業(yè)嚴(yán)格審核貸款合同，對(duì)合同中的非格式部分審慎對(duì)待。

注意借新還舊中的風(fēng)險(xiǎn)。

借款合同當(dāng)事人協(xié)議以新貸償還舊貸，新加入的保證人應(yīng)當(dāng)在充分考慮借款人的經(jīng)營(yíng)情況、資信狀況和償債能力的基礎(chǔ)上決定是否提供擔(dān)保，盡可能降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

避免為有違法違規(guī)嫌疑的借款合同提供擔(dān)保。

實(shí)踐中，部分借款人提供虛假材料或偽造材料騙取銀行貸款被追究刑事責(zé)任，此種情形下并不免除擔(dān)保企業(yè)的擔(dān)保責(zé)任。因此，企業(yè)在為他人提供擔(dān)保，特別是互保、聯(lián)保的企業(yè)，在辦理貸款手續(xù)時(shí)，要嚴(yán)格按照銀行的操作規(guī)范及工作流程進(jìn)行，杜絕參與制作或提交虛假材料，審慎審查借款人的償債能力，降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

防止企業(yè)實(shí)際控制人以企業(yè)名義貸款。

企業(yè)控制人或者法定代表人以企業(yè)名義借款后，將借款占為己有的，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，由企業(yè)實(shí)際控制人或者法定代表人與企業(yè)承擔(dān)共同還款責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的，企業(yè)實(shí)際控制人或者法定代表人可能因此構(gòu)成犯罪被追究刑事責(zé)任。因此，從企業(yè)角度講，要完善公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，對(duì)外貸款需經(jīng)過(guò)股東會(huì)決議，其他股東應(yīng)履行監(jiān)督職責(zé)，降低因企業(yè)實(shí)際控制人以企業(yè)名義貸款給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

防止陷入擔(dān)保圈或擔(dān)保鏈風(fēng)險(xiǎn)。

在經(jīng)濟(jì)下行期，企業(yè)應(yīng)充分認(rèn)識(shí)互保及聯(lián)保中的法律風(fēng)險(xiǎn)，謹(jǐn)慎選擇互保和聯(lián)保的對(duì)象，盡可能采用抵押、質(zhì)押等方式借款，減少聯(lián)?；ケ７绞竭M(jìn)行融資，同時(shí)也要科學(xué)合理經(jīng)營(yíng)，避免因盲目擴(kuò)張?zhí)岣哓?fù)債包袱，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

防止空白合同引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)在簽訂保證合同時(shí)應(yīng)避免在空白合同上簽字，簽訂空白合同可能面臨擔(dān)保數(shù)額不確定的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)需要承擔(dān)對(duì)方補(bǔ)記空白合同部分內(nèi)容產(chǎn)生的法律后果，擔(dān)保人應(yīng)在實(shí)際借款范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。

防止抵押、質(zhì)押物重復(fù)抵押的情況。

一些企業(yè)為提高融資數(shù)額，以同一抵押物向多家銀行借款，銀行應(yīng)盡到審慎審查義務(wù)，嚴(yán)格審慎核實(shí)抵押物價(jià)值，減少重復(fù)抵押，減少貸款損失風(fēng)險(xiǎn)。

審慎使用過(guò)橋資金。

在經(jīng)濟(jì)下行期，企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況不良時(shí)，往往會(huì)通過(guò)使用過(guò)橋資金的方式與銀行協(xié)商續(xù)貸事宜。此種情況下，應(yīng)充分考慮企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)狀況及銀行發(fā)放貸款的可能性，避免因使用大量過(guò)橋資金加重企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)。

避免將融資來(lái)的資金用于放貸。

民營(yíng)企業(yè)以向其他企業(yè)借貸或向本單位職工集資取得的資金又轉(zhuǎn)貸給借款人牟利或套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金又高利轉(zhuǎn)貸給借款人時(shí)，民營(yíng)企業(yè)可能面臨借貸合同無(wú)效、涉及刑事犯罪等法律后果，因此企業(yè)間的借貸應(yīng)以本企業(yè)閑置資金為限。

避免關(guān)聯(lián)企業(yè)違規(guī)違法拆借。

企業(yè)間的拆借應(yīng)嚴(yán)格按照公司章程進(jìn)行，高管及經(jīng)辦人員切勿私下實(shí)施，各項(xiàng)會(huì)議決定及會(huì)議記錄均應(yīng)完整保存。

對(duì)于債務(wù)轉(zhuǎn)化的借貸關(guān)系應(yīng)保留原債務(wù)憑證。

實(shí)踐中，一些企業(yè)因經(jīng)營(yíng)往來(lái)頻繁但怠于結(jié)算或因債務(wù)減免，將合同債務(wù)簡(jiǎn)單地以出具借條的形式予以確認(rèn)。此種情況下，可能因無(wú)實(shí)際的借貸發(fā)生而導(dǎo)致無(wú)法追索。建議企業(yè)對(duì)因買(mǎi)賣(mài)、承攬、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等其他法律關(guān)系產(chǎn)生的債務(wù)，經(jīng)結(jié)算后，債務(wù)人以書(shū)面借據(jù)形式對(duì)債務(wù)予以確認(rèn)的，應(yīng)保留雙方的結(jié)算單、往來(lái)款項(xiàng)及函件的記錄。

關(guān)于企業(yè)向小額貸款公司借款。

建議企業(yè)在向小額貸款公司借款時(shí)，多考察幾家公司并進(jìn)行比較，避免小額貸款公司以收取保證金、手續(xù)費(fèi)、利息等名目要求貸款企業(yè)提前交費(fèi)的情況，應(yīng)避免先扣利息（即融資企業(yè)實(shí)際收到的貸款數(shù)額比約定的貸款數(shù)額少，小額貸款公司對(duì)此一般解釋屬于利息）的情形發(fā)生。

關(guān)于借條的注意事項(xiàng)。

出借人應(yīng)要求借款人出具書(shū)面借條，而且要借款人本人當(dāng)面書(shū)寫(xiě)、簽字、蓋章并核實(shí)身份，避免他人代寫(xiě)、冒用他人名義書(shū)寫(xiě)的情況發(fā)生；借條中應(yīng)清楚、明確地寫(xiě)明借款人真實(shí)的身份證號(hào)碼、詳細(xì)居住地址；借款人為某企業(yè)法定代表人的，應(yīng)要求寫(xiě)明是其個(gè)人借款還是為企業(yè)借款，視情況要其寫(xiě)明對(duì)借款承擔(dān)共同還款責(zé)任或連帶還款責(zé)任。為確保借貸用途的合法性，建議在借條中就借款的合法用途明確寫(xiě)明，避免借款人或共同債務(wù)人事后以借款用于非法用途推脫責(zé)任。

關(guān)于借款利息的注意事項(xiàng)。

在借條中未約定利息或利息約定過(guò)高，事后主張相關(guān)利息將不被人民法院支持。《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》第二十五條規(guī)定，出借人請(qǐng)求借款人按照合同約定利率支付利息的，人民法院應(yīng)予支持，但是雙方約定的利率超過(guò)合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率四倍的除外。前款所稱(chēng)“一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率”，是指中國(guó)人民銀行授權(quán)全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心自2019年8月20日起每月發(fā)布的一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率。

合同內(nèi)容應(yīng)明確具體，避免在空白合同上簽字。

企業(yè)通過(guò)融資租賃進(jìn)行融資融物時(shí)，出租人往往是專(zhuān)業(yè)的融資租賃機(jī)構(gòu)，雙方簽訂的合同一般是由出租人提供的空白合同文本，這些空白格式合同對(duì)出租人較為有利，對(duì)承租人則較為苛刻，甚至還隱藏著許多陷阱。如果在空白合同上簽字，則視為其對(duì)簽訂合同內(nèi)容的概括授權(quán)，一旦雙方發(fā)生糾紛，合同文本有被篡改的風(fēng)險(xiǎn)，因此雙方的約定應(yīng)具體明確，簽訂合同時(shí)，相應(yīng)的內(nèi)容應(yīng)確定并將合同補(bǔ)充完整，簽訂合同后，承租人應(yīng)向出租人索要并留存一份合同。

租賃物質(zhì)量瑕疵的承租人權(quán)利保護(hù)。

在融資租賃業(yè)務(wù)中，當(dāng)租賃物不符合約定或者不符合使用目的時(shí)，出租人不承擔(dān)責(zé)任，但承租人依賴(lài)出租人的技術(shù)確定租賃物或者出租人干預(yù)選擇租賃物的除外。為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，減少糾紛，融資企業(yè)作為承租人簽訂合同時(shí)，盡量要求出賣(mài)人承諾向承租人承擔(dān)質(zhì)量責(zé)任；保留承租人依賴(lài)出租人的技能干預(yù)選擇或直接確定工程機(jī)械的證據(jù)；發(fā)生質(zhì)量問(wèn)題時(shí)，書(shū)面向出賣(mài)人提出索賠，同時(shí)書(shū)面通知出租人需其協(xié)助的具體事項(xiàng)。

租賃期間內(nèi)租賃物損毀滅失的風(fēng)險(xiǎn)防控。

承租人占有租賃物期間，租賃物損毀、滅失的風(fēng)險(xiǎn)通常由承租人承擔(dān)。建議融資企業(yè)與出租人協(xié)商：①出租人對(duì)租賃物進(jìn)行投保，減少承租人對(duì)租賃物滅失的責(zé)任；②在租賃物損毀滅失情況下，補(bǔ)償數(shù)額的范圍以保護(hù)出租人對(duì)合同未履行部分的實(shí)際損失為限；③租賃物損毀滅失導(dǎo)致合同解除的，承租人不再負(fù)擔(dān)全部租金的支付義務(wù)，而是結(jié)合租賃物的折舊情況給予出租人相應(yīng)的補(bǔ)償款。

出租人要注意防范承租人擅自轉(zhuǎn)租或轉(zhuǎn)讓租賃物的風(fēng)險(xiǎn)。

在租賃期間內(nèi)，融資租賃物的所有權(quán)歸出租人所有，承租人只有使用權(quán)，為避免承租人將租賃物轉(zhuǎn)讓給無(wú)過(guò)錯(cuò)的第三人而給出租人造成損失，出租人應(yīng)通過(guò)對(duì)租賃物的所有權(quán)進(jìn)行公示以防范風(fēng)險(xiǎn)：①在租賃物的顯著位置作出標(biāo)識(shí)，出租人交付租賃物，在顯著位置標(biāo)示后，應(yīng)當(dāng)留存相關(guān)證據(jù)；②出租人授權(quán)承租人將租賃物抵押給出租人并在登記機(jī)關(guān)依法辦理抵押登記；③在中國(guó)人民銀行征信中心融資租賃登記公示系統(tǒng)進(jìn)行租賃登記。

承租人欠付租金后的應(yīng)對(duì)措施。

承租人如果未按合同約定的期限和數(shù)額支付租金，符合合同約定的解除條件的，經(jīng)出租人催告后，在合理期限內(nèi)仍不支付的，承租人面臨支付租金和逾期違約金的風(fēng)險(xiǎn)，或者出租人解除合同，收回設(shè)備后，還需向出租人支付解約違約金。承租人應(yīng)盡量避免拖欠租金，一旦資金困難造成欠付租金，應(yīng)盡量主動(dòng)與出租人協(xié)商，避免合同被解除。

避免設(shè)備被回購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。

當(dāng)承租人未按融資租賃合同的約定支付租金等違約情形發(fā)生時(shí)，設(shè)備回購(gòu)條件成就，制造商、銷(xiāo)售商應(yīng)在收到出租人發(fā)出的回購(gòu)?fù)ㄖ?，無(wú)條件向出租人支付約定的價(jià)款，回購(gòu)租賃物，出租人則向其轉(zhuǎn)讓租賃設(shè)備所有權(quán)。此時(shí)，承租企業(yè)面臨承擔(dān)租賃物被收回、支付租金和違約金的責(zé)任，且租賃物回購(gòu)價(jià)格相對(duì)市場(chǎng)價(jià)格偏低，企業(yè)損失嚴(yán)重。建議融資企業(yè)在對(duì)方引入回購(gòu)人時(shí)提出反制或限制條款：如要求自身?yè)碛袃?yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)，防止回購(gòu)價(jià)格偏低；約定企業(yè)擁有某些特定條件下對(duì)回購(gòu)的抗辯權(quán)。

債權(quán)人注意審查保證人的主體資格。

根據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定，保證擔(dān)保人必須是符合法律規(guī)定，具有代為清償能力的法人、其他組織或個(gè)人。我國(guó)法律對(duì)擔(dān)保人的主體資格作了限制性的規(guī)定：國(guó)家機(jī)關(guān)，居民委員會(huì)或村民委員會(huì)，學(xué)校、醫(yī)院等以公益為目的的非營(yíng)利法人，不得成為擔(dān)保人；企業(yè)法人分支機(jī)構(gòu)、職能部門(mén)等也不能成為擔(dān)保人。但有法人書(shū)面授權(quán)的企業(yè)法人分支機(jī)構(gòu)，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供擔(dān)保。

債權(quán)人接受公司提供的擔(dān)保時(shí)應(yīng)盡到合理審查義務(wù)。

債權(quán)人接受公司向其提供的擔(dān)保時(shí)，應(yīng)要求該公司依照公司法第十六條的規(guī)定提供相關(guān)董事會(huì)或股東會(huì)、股東大會(huì)決議。如果公司對(duì)外簽訂擔(dān)保合同，未經(jīng)董事會(huì)或股東會(huì)、股東大會(huì)等公司機(jī)關(guān)決議的，有可能導(dǎo)致?lián)：贤瑹o(wú)效。

債權(quán)人應(yīng)及時(shí)辦理抵押登記。

作為債權(quán)人，債務(wù)人以其土地、房屋等提供抵押擔(dān)保的，簽訂抵押合同時(shí)應(yīng)立即到相關(guān)部門(mén)辦理抵押登記手續(xù)。僅有抵押合同而沒(méi)有辦理抵押登記可能導(dǎo)致債權(quán)人不享有抵押權(quán)或者抵押權(quán)不能對(duì)抗他人在抵押物上設(shè)定的權(quán)利。不必要的拖延和耽擱將可能使抵押權(quán)的次序劣后于其他債權(quán)人。

債權(quán)人應(yīng)及時(shí)辦理質(zhì)押物的交接。

作為債權(quán)人，債務(wù)人提供質(zhì)押擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)在簽訂合同時(shí)立即與質(zhì)押人辦理質(zhì)押擔(dān)保物或者權(quán)利憑證的交接手續(xù)。僅簽訂質(zhì)押合同而未實(shí)際占有質(zhì)押物的，質(zhì)權(quán)不成立。如果質(zhì)押人以可以轉(zhuǎn)讓的股權(quán)或商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，簽訂質(zhì)押合同時(shí)應(yīng)立即向證券登記機(jī)構(gòu)或相應(yīng)管理部門(mén)辦理出質(zhì)登記。

擔(dān)保人應(yīng)嚴(yán)格審查被擔(dān)保企業(yè)的資信狀況。

為他人提供擔(dān)保具有較大風(fēng)險(xiǎn)，因此企業(yè)提供擔(dān)保時(shí)務(wù)必要對(duì)被擔(dān)保企業(yè)的信用品質(zhì)、償債能力，包括其資產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量以及負(fù)債比例進(jìn)行充分評(píng)估，了解被擔(dān)保企業(yè)履行償債義務(wù)的可能性，最大程度預(yù)防和減少風(fēng)險(xiǎn)。

擔(dān)保人可適當(dāng)運(yùn)用反擔(dān)保。

《民法典》第三百八十七條第二款規(guī)定，第三人為債務(wù)人提供擔(dān)保時(shí)，可以要求債務(wù)人提供反擔(dān)保。企業(yè)對(duì)外提供擔(dān)保時(shí)，特別是在擔(dān)保人與債務(wù)人并無(wú)直接的利益關(guān)系或隸屬關(guān)系，而且對(duì)承擔(dān)保證責(zé)任后追償權(quán)能否實(shí)現(xiàn)把握不準(zhǔn)的情況下，必須要求債務(wù)人提供反擔(dān)保。運(yùn)用反擔(dān)保手段使擔(dān)保人在代為清償債務(wù)后，可以取得具有保障的求償權(quán)，這種求償權(quán)是有抵押物、質(zhì)押物和留置物等具體指向的。因此，反擔(dān)保是保障擔(dān)保人將來(lái)承擔(dān)責(zé)任后對(duì)債務(wù)人的追償權(quán)實(shí)現(xiàn)的有利保證，同時(shí)反擔(dān)保也是一種減少風(fēng)險(xiǎn)損失的有效措施。

明確融資目的。

企業(yè)僅知道通過(guò)轉(zhuǎn)讓股權(quán)可以獲得資金，但對(duì)股權(quán)私募融資了解甚少，可能因經(jīng)營(yíng)理念不同或引入競(jìng)爭(zhēng)者或影響上市進(jìn)程或被稀釋股權(quán)等導(dǎo)致法律糾紛。建議企業(yè)應(yīng)首先明確股權(quán)私募融資的目的，是為了單純的融資、部分股權(quán)套現(xiàn)、引入戰(zhàn)略伙伴，還是為了最終上市。私募股權(quán)的性質(zhì)不同，所選擇的投資者也不同。

股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)置不當(dāng)存在的風(fēng)險(xiǎn)。

公司在增資擴(kuò)股或引進(jìn)投資時(shí)，應(yīng)合理設(shè)置股權(quán)結(jié)構(gòu)和董事會(huì)結(jié)構(gòu)，防止股權(quán)比例被逐步稀釋?zhuān)顿Y人在公司的話(huà)語(yǔ)權(quán)逐步喪失，企業(yè)控制權(quán)旁落，或者使企業(yè)控制者過(guò)于分散，使公司缺乏最終話(huà)語(yǔ)權(quán)人，內(nèi)耗嚴(yán)重，影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展。

披露商業(yè)秘密要適當(dāng)。

公司在進(jìn)行股權(quán)融資時(shí)，要將企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等有關(guān)情況告知投資者，商業(yè)秘密存在泄露的風(fēng)險(xiǎn)。因此，在融資過(guò)程中，商業(yè)秘密的披露要適當(dāng)，同時(shí)與投資人簽署《保密協(xié)議》，包括保密范圍、保密義務(wù)對(duì)象范圍、對(duì)信息接收方的要求、保密期、違約責(zé)任等。

避免股權(quán)估值差異。

不同的評(píng)估機(jī)構(gòu)采用不同的評(píng)估方法，股權(quán)評(píng)估結(jié)果可能差異較大。建議企業(yè)在價(jià)值評(píng)估中根據(jù)評(píng)估對(duì)象的具體情況進(jìn)行客觀分析，在多種評(píng)估方法中選擇一種最為合適的方法，同時(shí)參考使用其它方法，從多角度來(lái)評(píng)估目標(biāo)企業(yè)的價(jià)值，以降低股權(quán)價(jià)值評(píng)估的失誤風(fēng)險(xiǎn)。

避免股權(quán)變更不能。

在股權(quán)轉(zhuǎn)讓中，股權(quán)出讓方的主要義務(wù)是辦理股權(quán)交割，交割的主要標(biāo)志就是完成工商登記變更。如果由于出讓方的原因?qū)е鹿蓹?quán)沒(méi)有按照約定的期限進(jìn)行交割，則出讓方極有可能需賠償投資方大額費(fèi)用（包括評(píng)估、調(diào)查等費(fèi)用及所發(fā)生的全部損失）。通過(guò)股權(quán)融資的企業(yè)應(yīng)按照公司章程，確保各股東對(duì)企業(yè)融資的支持，理清企業(yè)職責(zé)權(quán)限及相關(guān)義務(wù)，避免因自身原因?qū)е鹿蓹?quán)變更不能。